中国养老金告急？盘点全球十佳养老体制国家-资讯-友财网-为互联网投资者而生-yocajr.com

在2011年，中国的人口红利已经出现了拐点，适龄劳动人口数量在今年也已达到了峰值。随着人口老龄化的愈演愈烈以及计划生育导致的人口断层问题逐步爆发，中国未来到底怎么来养老？成为了大家都关心的话题。

据英国《每日电讯报》报道，根据美世咨询公司发布的2014年全球养老金指数，养老保障体系最好的十个国家分别是丹麦、澳大利亚、荷兰、芬兰、瑞士、瑞典、加拿大、智利、英国和新加坡。这些国家养老体系虽各具特色，但一般都建立得比较早，并且经历了数次改革完善。对于正在摸索新养老保障制度模式的中国来说，或许会有相当大的借鉴意义。

在介绍他国养老保障体系之前，我们先做一个简单的科普：

养老保险制度从世界范围来看大致分为三种：

① 传统型（工作时交的多，退休后也给的多，国家、企业和个人各承担一部分，只针对工作人群）

优点：公平
缺点：两级分化严重，且模式较为复杂

② 国家统筹型（也称福利型，即国家和企业全包，个人不需要出，即使没有工作的人也能享受到）

优点：绝对的“保障”，百姓安全感强
缺点：个人激励效果缺失，政府负担重，且养老金平均基数低

③ 强制储蓄型（强制百姓存钱，存的钱交给政府或私营养老保险公司进行增值性投资，工作时存了多少，退休了以后花多少，国家基本不承担）

优点：绝对意义上的公平，政府负担很轻
缺点：“保障”功能要打个问号，有点“自生自灭”的感觉，且养老金保险公司存在倒闭风险

全球养老保险最好的十大国家：

1、丹麦（国家统筹型）

分为两个部分：

① 政府推动：基本养老金&补充养老金
② 私人部门推动：企业职业养老金&私人养老保险

基本养老金计划资金完全来自于政府一般税收，永久居民都可享受；补充养老金的资金来自按职工每周劳动时间长短而确定的缴费额的缴纳，其中雇主负担2／3，雇员承担1／3。

企业职业养老保险计划通常会强制所有人参加。费用由雇主和雇员共同承担；私人养老保险则完全取决于个人意愿。

2、澳大利亚（国家统筹型）

包括三部分：

① 政府提供的基本养老金
② 单位和个人缴纳超年金
③ 自愿储蓄

政府提供的基本养老金制度的资金来源于税收，是由政府财政来支付的。

强制性的超年金计划的资金，来源于雇主按规定为其雇员缴纳的强制性超年金（其中小部分从雇员工资中扣除）。超年金计划积累的基金，由依法认定的信托机构进行管理。

自愿储蓄是为满足个人对退休以后养老方面的特殊安排。这部分资金，既包括雇主、雇员自愿缴纳额外的超年金，也包括其他方面的储蓄。

3、荷兰（传统型、国家统筹型混合）

分为三个部分：

① 基本国家养老金和遗属养老金
② 职业养老金
③ 个人储蓄计划

基本国家养老金是一种建立在缴费基础之上的强制性保险计划。它最鲜明的特点在于，缴费金额与个人收入挂钩，而养老金固定统一。这体现了基本福利人人平等享有的理念。

职业养老金是荷兰养老金制度中最大的支柱，是一种半强制性的制度。在缴费模式上，雇主以养老保险名义直接从投保人工资收入中扣除。在这一过程中企业能够享受税收优惠。

私人养老金计划选择形式比较灵活，是对前两个的补充。

（注：在荷兰，职业养老金与基本养老金保障金额之和通常为退休人员离职前薪水的70%，这大体上能够满足退休人员的生活需要）

4、芬兰（传统型）

两种相互补充的养老金制度：

① 国家养老金制度（居住时间相关）
② 缴费养老金制度（收入相关）

上世纪，国家养老金制度曾在芬兰养老制度中占据主导地位。根据该制度，个人无需缴纳保险，养老金由国家财政负担，芬兰全国所有65岁以上的居民都有权领取养老金。而如今，为了减轻财政负担，只有那些没有收入或收入很低的人有权享受此类普享养老金。

另一方面，在芬兰，与收入挂钩的缴费养老金制度已逐步完善，覆盖几乎所有职业群体。到了上世纪80年代，缴费养老金已在整个养老金体系中占据主导地位，免缴费养老金逐渐成为补充部分。

5、瑞士（传统型）

瑞士养老保险制度：

① 基本养老保险
② 企业职工保险
③ 私人养老保险

基本养老保险由国家负责，征收工作人员养老金带有强制性，其中，雇主和雇员各支付50%。

企业职工保险由各个不同的保险基金组织管理执行，各公司和雇主必须参加其中的一个企业保险基金组织。

（注：企业职业养老保险是对基本养老保险的有力补充。两者提供的养老金总额可达到投保人退休前薪水的60%左右）

6、瑞典（国家统筹型）

两个部分：

① 基本养老金
② 补充养老金（收入挂钩）

基本养老金经费主要由国家财政预算负担，主要面向无收入和低收入的弱势群体。凡满65周岁、在瑞典居住满40年者，均可领取每年7万克朗的税前养老金；居住不满40年者，按每年1/40的比例递减。

补充养老金由雇主和雇员各承担一半。领取多少养老金直接取决于从工资中扣缴养老保险费累积数额及其投资收益。

7、加拿大（国家统筹型）

三个部分：

① 老年保障金计划
② 加拿大养老保险计划
③ 雇主养老保险计划及个人退休储蓄计划

“老年保障金”计划为每一位65岁以上、满足居住年限要求的老年人提供“全民享有、统一待遇”的老年保障金，所需资金全部由政府财政负担。

加拿大养老保险计划是一项强制性养老保险计划，参保对象为年满18周岁的劳动者（无论年收入多少都要参保），资金来源于雇主和雇员的缴费以及保险基金的投资收益。

雇主养老保险计划相当于我国的补充养老保险（企业年金），而个人退休储蓄计划类似于我国的个人储蓄型养老保险。对于这两种保险计划，政府都在缴费环节给予一定的税收优惠。

8、智利（强制储蓄型）

智利目前的养老保险和医疗保险制度是1980年开始施行的，曾被联合国推荐为世界各国学习和借鉴的范例。

“智利模式”的保险制度有三个主要特征：首先，保费资本化，雇员承担全部养老保险费，并自愿在一个养老金管理公司开立个人账户，把每月应税所得收入的10%作为养老基金存入该账户，养老金管理公司再将投资所得利润存入个人账户。第二，公司管理，养老金由私人机构组成的养老金管理公司运营，公司则向每个参保者收取佣金，参保者则根据佣金数额及投资回报自由选择公司。第三，政府监管，政府对养老金管理公司进行严格监管，并对养老金安全承担最终风险和责任。

9、英国（国家统筹型，偏传统型）

分为三个部分：

① 养老金计划
② 职业养老金计划
③ 个人养老金计划

国家养老金计划包括国家基本养老金计划、第二养老金计划和养老金补贴制度，其共同特点是由政府提供，并由政府承担兜底责任。其中，国家基本养老保险基金的资金来源于国民保险税。

职业养老金计划和个人养老金计划均属于私人养老金计划，采取市场运作的模式。其中，约1/4的职业养老金计划由雇主缴费，也有雇主和雇员共同缴费的，费率由雇主决定。

（注：在英国，国家养老金仅能保证员工退休后的最低生活需要，更高的退休待遇主要是依靠职业养老金和个人养老金来满足）

10、新加坡（强制储蓄型）

新加坡的养老制度主要依靠其中央公积金制度来实现，这是其社会保障模式最富有特色之处。中央公积金制度最初只是一个简单的养老储蓄制度，现逐步发展演变成为一个包括养老、住房、医疗的综合性制度。公积金由雇主和雇员共同缴纳。

公积金局每月收缴的公积金经过计算记入每个会员的个人账户中。在任何年龄段，新加坡人都可以使用个人账户中的养老金支付购房和医疗费用。达到退休年龄后，新加坡人必须把一笔养老金留在账户内，以作为晚年生活收入来源，其余的养老金则可以自由支配。

新加坡养老保障的公积金实质上是一种完全的积累制模式，工薪阶层的养老金问题基本上由个人和社会力量解决，从而减少了对政府财政的依赖。

注1：国家统筹型和其他两种模式最大的区别在于前者会由国家无偿的发放一份养老金（无需工作或缴金，到年龄就有）。不过普遍的现象是这部分养老金基数很低，仅满足基本生活，剩下的还是要其他两种模式去补充。

注2：从排名中我们可以发现，前三都是国家统筹型的，前十名当中则有6个国家属于此类（或部分属于的）。可见，能够让老百姓真正放心的养老保险方式还是要由国家来承担。。。

注3：目前大部分国家其实都是多种模式混合的，传统型、国家统筹型、强制储蓄型三个模式相互交错使用是未来的大趋势。

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