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费用、顶层公寓和粗制滥造的会计表情符号:FTX新任首席执行官报告中最具谴责性的细节
  钱劲 2022-11-18 10:24:39 28012
约翰·雷三世曾帮助安然公司(Enron)度过破产,他直言不讳地谈到公司的状况或前高管团队的行为,称这是他遇到的最糟糕的公司控制案例之一。这是一个拥有40年法律和重组经验的人说的一句严厉的话。

【友财网讯】-周四早些时候,FTX首席执行官约翰·雷三世(John Ray III)向美国特拉华州破产法院提交了一份声明,这是世界上最大的加密货币交易所之一发生内爆的最新一起事件。


费用、顶层公寓和粗制滥造的会计表情符号:FTX新任首席执行官报告中最具谴责性的细节


约翰·雷三世曾帮助安然公司(Enron)度过破产,他直言不讳地谈到公司的状况或前高管团队的行为,称这是他遇到的最糟糕的公司控制案例之一。这是一个拥有40年法律和重组经验的人说的一句严厉的话。


以下是约翰·雷的文件中披露的一些最重要的信息:


*1、完全缺乏财务和公司控制*


“在我的职业生涯中,我从未见过企业控制如此彻底的失败,也从未见过像这里这样完全缺乏可信的财务信息。”


约翰·雷打开了他的文件,指责前管理层,包括前首席执行官萨姆·班克曼-弗里德(Sam Bankman-Fried),因为领导层未能抓住和解决Alameda Research-FTX资产负债表上一个惊人的、数十亿美元的漏洞。投资者的损失可能高达80亿美元。但由于会计、审计和支付系统不存在或存在缺陷,约翰·雷和他的调查人员需要“一些时间”才能揭开真相。


*2、会计造假需要法庭分析*


“我认为,利益相关者或法院依赖经审计的财务报表作为这些(公司)财务状况的可靠指标是不合适的。”


FTX的新任首席执行官表示,他对自己向法庭提交的财务状况“非常”担忧。FTX的内部崩溃暴露了该公司资产负债表的巨大漏洞,但约翰·雷表示,在区块链分析和法务会计完成之前,“股东或法院不适合依赖”所提供的数字。


准确的财务状况是评估和投资一家公司的关键指标。风险投资公司向班克曼-弗里德和他的公司投入了数十亿美元,对他们的估值高达数百亿美元。


任何风险资本投资的一个标准方面是尽职调查期,在此期间,账簿被打开,经审计的财务状况被展示给潜在投资者。约翰·雷断言FTX许多子公司的财务报表不可靠,这引发了人们对一些全球最大风险投资公司尽职调查的新质疑。


*3、顶层公寓、额外津贴和个人物品*


“据我所知,FTX集团(FTX Group)的公司资金被用于为员工和顾问购买住房和其他个人物品。据我所知,似乎没有文件证明某些交易是贷款,某些不动产是以这些雇员和顾问的个人名义记录在巴哈马群岛的记录上的。”


其他报道详细描述了据称给予FTX员工的丰厚津贴。约翰·雷的文件显示,公司资金被用于为员工和顾问购买住房,有时是以他们的名义。FTX向这些个人发放的贷款没有记录在案——这是其他公司类似安排的典型情况。相反,根据约翰·雷的说法,个人以自己的名义获得了这些房产的地契。


值得注意的是,班克曼-弗里德价值4000万美元的顶层公寓在破产后短暂挂牌。此后,该公寓已从公开挂牌名单中除名。


*4、开支表情符号*


“债务人没有我认为适合商业企业的那种支付控制。例如,FTX集团的员工通过一个在线‘聊天’平台提交支付申请,在这个平台上,一群不同的监管人员用个性化表情符号做出回应,批准付款。”


尽管整个行业都致力于费用控制和报销,但班克曼-弗里德的团队使用内部消息将公司资金发放到全球员工手中。目前还不清楚FTX使用的是什么平台,不过众所周知该公司曾使用Slack进行内部沟通。


*5、Alameda的优势*


不可接受的管理实践包括使用不安全的集团电子邮件[...]访问机密私钥和极其敏感的数据[...]没有对区块链的头寸进行每日对账,使用软件来隐藏客户资金的滥用,秘密地将Alameda从FTX.com的自动清算协议的某些方面豁免,以及缺乏独立的治理[...]"


处于班克曼-弗里德帝国核心的加密货币交易公司Alameda Research与其他机构和个人交易员一起在FTX执行交易。然而,两家公司的关系比公开承认的要密切,因为约翰·雷宣称Alameda被秘密豁免于FTX自动清算协议的“某些方面”。


目前还不清楚Alameda指的是什么方面。在加密货币交易中,清算最类似于保证金追缴,即由于基础资产价格的剧烈波动,交易所结清杠杆头寸。


美国消费者新闻与商业频道(CNBC)多次向班克曼-弗里德发出置评请求。


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