帕克多
此案牵涉高盛通过债券发行交易为马来西亚政府投资基金1Malaysia Development Bhd. （简称1MDB）筹集30亿美元资金一事。知情人士的话及银行转帐信息显示，高盛将资金转入1MDB控制的瑞士银行帐户数日后，半数资金在国外消失，其中一部分后来出现在马来西亚总理的银行帐户中。
这笔资金原计划用于马来西亚首都的大型房地产项目，该项目旨在提振国内经济。
知情人士称，美国执法官员已寻求安排与高盛管理人士面谈。高盛尚未受到不当行为指控。该行称，无从知晓1MDB将所筹资金用于何处。
调查人员关注该行是否违反了美国《银行保密法》(Bank Secrecy Act)的规定，相关规定要求金融机构向监管方报告可疑交易。该规定曾用于指控一些银行未能报告墨西哥洗钱活动以及忽略庞氏骗局操纵者麦道夫(Bernard Madoff)行为的危险信号。
据知情人士透露，调查人员认为高盛或许有理由怀疑所筹资金不会用于预期目的。
该人士称，调查人员认为，高盛将30亿美元收入汇入一家小型瑞士私人银行的新加坡支行而非大型全球性银行是一个危险信号，因为如此大规模的汇款通常是汇入全球大银行。
另一个危险信号是债券发售的时机及为何匆忙发售。该交易发生在2013年3月，即马来西亚总理纳吉布(Najib Razak)在达沃斯世界经济论坛(World Economic Forum)年会期间接触高盛银行家两个月之后。而且该交易发生在纳吉布艰难选战前两个月，据银行转账信息和知情人士的话，纳吉布将其个人银行账户的部分现金用于大选开支。
高盛称对1MDB进行了恰当的尽职调查。但几位高盛现任、前任高管在债券发售不久后表示，由于1MDB是马来西亚总理掌管的国有基金，高盛可能主要依赖该基金的言辞来确定资金是否会被用于预期目的。这些高管还表示，腐败在很多发展中国家很常见，如果不与可能存在腐败的人士和机构打交道，高盛便不能开展业务。
一位知情人士称，调查人员也在调查参与高盛该交易的律师Kevin Wong提出的疑问。Wong曾向高盛银行家发了一份报告，让他们警惕这笔钱被转入一家私人银行的事实。Wong是年利达律师事务所(Linklaters)驻新加坡合伙人。
这位知情人士还称，高盛检查了名为BSI SA的这家瑞士银行的证书，发现没有理由拒绝将钱转入该行。Wong不予置评。BSI发言人未回复记者的置评请求。
《银行保密法》曾用于对汇丰控股有限公司(HSBC Holdings PLC, 简称：汇丰控股)的指控。2012年底，汇丰控股同意支付19亿美元就美国和墨西哥洗钱交易相关指控达成和解。在和解协议中，汇丰控股承认违反了《银行保密法》和其他意在禁止洗钱的法律规定。
该法规还曾被用于针对摩根大通(J.P. Morgan Chase & Co.)的一项调查案，检方当时正在调查摩根大通为何在出现危险信号后没有向监管部门报告麦道夫的活动。摩根大通就麦道夫案达成和解，以避免被提起刑事诉讼。该行未承认负有任何刑事责任，但认同一份对其员工所忽视的危险信号加以强调的事实声明。2014年，该行同意支付26亿美元达成和解。
