2025年11月1日，《海南自由贸易港涉税专业服务规定》（以下简称《规定》）正式施行。作为全国首个规范涉税专业服务行为的地方性法规，这一规定的落地不仅为海南自贸港涉税专业服务行业带来了规范化发展的新契机，更在市场层面引发了广泛而深刻的影响。上海君优信用作为长期关注信用建设与市场动态的专业机构，将从多个维度解析《规定》对市场的影响。

一、市场规范化进程加速，行业生态优化升级

《规定》的出台填补了我国地方层面涉税服务专项立法的空白，为涉税专业服务机构和人员的行为划定了明确的边界。过去，涉税服务市场存在服务质量参差不齐、恶性竞争频发等问题，部分机构为追求利益，不惜采取低价竞争、虚假宣传等不正当手段，严重扰乱了市场秩序。而《规定》明确禁止了隐瞒、欺诈、贿赂、串通、回扣、不当承诺、恶意低价等不正当竞争行为，对违规机构和人员设定了严格的法律责任条款。

以海南自贸港为例，此前一些小型涉税服务机构为吸引客户，常常以极低的价格提供服务，但在实际操作中却无法****服务质量，导致企业面临税务风险。如今，随着《规定》的实施，这些违规行为将受到严厉打击，市场将逐渐淘汰那些不规范、不专业的机构，促使行业向规范化、专业化方向发展。这将有助于优化市场生态，提升整个涉税专业服务行业的形象****誉，为企业提供更加优质、可靠的服务。

二、特色服务需求激增，市场潜力进一步释放

《规定》鼓励涉税专业服务机构及人员在海南自由贸易港开展一系列特色涉税服务，包括海南自由贸易港税收政策、国际税收政策等特色咨询服务，跨境人员涉税服务、跨境投融资便利化涉税服务等跨境涉税专业服务，以及海南自由贸易港与境内其他地区税收制度衔接相关的涉税专业服务等。这些特色服务的推出，将极大地激发市场对涉税专业服务的需求。

随着海南自贸港封关运作的临近，其“零关税、低税率、简税制、强法治、分阶段”的特殊税收制度将逐步落地实施。例如，封关后海南“零关税”商品管理将从正面清单转向负面清单，加工增值免关税、“双15%所得税”等政策的实施，将吸引大量企业入驻自贸港。然而，这些特殊税收政策的理解和运用对于企业来说具有一定的难度，需要专业的涉税服务机构提供咨询和指导。因此，涉税专业服务机构将迎来前所未有的发展机遇，市场潜力将得到进一步释放。

以跨境投融资便利化涉税服务为例，随着海南自贸港对外开放程度的不断提高，越来越多的企业将选择在自贸港开展跨境投资和融资活动。在这个过程中，企业需要了解不同国家和地区的税收政策，合理规划税务架构，以降低税务成本和风险。涉税专业服务机构可以凭借其专业的知识和经验，为企业提供全方位的跨境税务服务，帮助企业实现跨境投资和融资的目标。这将不仅为企业带来实实在在的经济效益，也将为涉税专业服务机构创造新的业务增长点。

三、信用体系构建完善，市场信任度显著提升

《规定》明确建立了涉税专业服务信任制度，税务机关对涉税专业服务机构和人员出具的业务报告、专业意见等涉税报告和文书，予以必要的诚信认可与专业信赖。这一制度的建立，将有助于构建完善的信用体系，提升市场的信任度。

在过去，由于缺乏统一的信用评价标准和监管机制，企业在选择涉税专业服务机构时往往面临信息不对称的问题，难以判断机构的专业能力****誉状况。一些企业为了降低成本，可能会选择价格较低但服务质量不佳的机构，从而给自身带来税务风险。而《规定》的实施，将促使涉税专业服务机构更加注重自身的信用建设，通过提供优质的服务来赢得税务机关和企业的信任。

例如，税务机关对信用等级较高的涉税专业服务机构，将依托信息化平台提供批量申报、信息报送等便利化服务，对信用优的机构和人员实行专区、专窗、专人服务。这将激励涉税专业服务机构不断提升自身的服务质量****用水平，形成良性竞争的市场环境。同时，企业在选择涉税专业服务机构时，也可以参考税务机关的信用评价结果，选择信誉良好、专业能力强的机构，从而降低税务风险，提高经营效益。

四、国际合作与交流加强，市场开放程度不断提高

《规定》鼓励境外涉税专业服务机构和人员按照国家和海南自由贸易港规定，参与海南自由贸易港涉税专业服务。这一举措将有助于加强国际合作与交流，提高市场的开放程度。

随着经济全球化的深入发展，跨境税务服务的需求日益增长。海南自贸港作为我国对外开放的重要窗口，吸引了大量跨国企业和国际资本的关注。然而，由于不同国家和地区的税收政策存在差异，跨国企业在开展跨境业务时往往面临复杂的税务问题。境外涉税专业服务机构和人员具有丰富的国际税务经验和专业知识，能够为企业提供更加全面、专业的跨境税务服务。

《规定》的实施，将为境外涉税专业服务机构和人员参与海南自贸港涉税专业服务提供更加明确的法律依据和政策支持。这将有助于吸引更多的国际涉税专业人才和机构入驻海南自贸港，促进国际税务服务的交流与合作。同时，也将推动我国涉税专业服务行业与国际接轨，提升我国涉税专业服务行业的国际竞争力。

五、企业应对策略与建议

面对《规定》带来的市场变化，企业应积极采取应对策略，以充分利用政策机遇，实现自身的发展目标。

首先，企业应加强与涉税专业服务机构的合作。选择信誉良好、专业能力强的涉税专业服务机构，为企业提供全方位的税务服务。在选择机构时，企业可以参考税务机关的信用评价结果，了解机构的服务质量****誉状况。同时，企业也应与涉税专业服务机构建立长期稳定的合作关系，共同应对税务风险，实现互利共赢。

其次，企业应加强自身的税务管理。建立健全税务管理制度，加强税务风险防控。企业应定期对自身的税务状况进行评估和分析，及时发现和解决潜在的税务问题。同时，企业也应加强对税务政策的学习和研究，及时了解政策变化，合理规划税务架构，降低税务成本和风险。

最后，企业应积极参与国际合作与交流。随着海南自贸港国际合作与交流的不断加强，企业应抓住机遇，积极参与国际市场竞争。企业可以通过与境外企业开展合作、引进国际先进技术和管理经验等方式，提升自身的国际竞争力。同时，企业也应加强对国际税收政策的学习和研究，了解不同国家和地区的税收政策差异，合理规划跨境税务安排，降低跨境税务风险。

《海南自由贸易港涉税专业服务规定》的施行，将为海南自贸港涉税专业服务市场带来规范化、特色化、信用化、国际化的发展机遇。上海君优信用认为，企业应积极应对市场变化，加强与涉税专业服务机构的合作，加强自身的税务管理，积极参与国际合作与交流，以实现自身的发展目标。同时，涉税专业服务机构也应不断提升自身的服务质量和专业能力，为市场提供更加优质、可靠的服务，共同推动海南自贸港涉税专业服务市场的繁荣发展。