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知情人士表示，此次专项排查的重点是，摸清信贷资产风险水平，把握重大信用风险分布情况，并定位近期风险引爆点以及中长期风险引爆点，理清重大风险传导链条，形成完整清晰的“金融风险图谱”。
针对不良贷款，本次排查主要关注使用借新还旧、还旧借新等“搭桥”手段，延缓风险暴露、藏匿不良贷款等行为，以及2014年以来通过各种通道虚假转让不良贷款且2016年末未体现为不良资产的贷款，包括但不限于通过理财产品、委托投资、同业代持、同业投资、受益权转让、资产证券化以及通过资产管理公司等方式将不良贷款虚假转移出表的情况。
2011年四季度以来的不良贷款反弹中，不少银行的思路是“能不暴露就不暴露。”银行想各种办法腾挪，或用创新方式处置已经成为“不良”的贷款，虚假出表；或让问题贷款先不入账，不体现在不良贷款的统计中，而表现为关注类贷款的上升。
关注类贷款等信贷资产质量分类不准确的情况，也是此次专项排查的重点。具体而言，排查中要求银行业金融机构逐笔排查贷款本金或利息逾期90天以上的正常类或关注类贷款，逃废债务且本金或利息逾期的正常类或关注类贷款，6个月观察期内重组贷款中的正常类或关注类贷款，应划分为关注类而实际划分为正常类的贷款等。
上述知情人士告诉记者，监管机构在对农村信用社、村镇银行及其他非银行金融机构的监督检查中，重点抽查逾期90天以上贷款与不良贷款比例超过100%的地方法人机构。
早在2015年11月，一位接近监管的人士就指出，逾期90天以上贷款与不良贷款的比例103%，这一指标超过100%，反映不良贷款认定可能低估。
除此以外，此次信用风险排查要从行业、区域、业务品种、客户风险等多个维度开展：行业方面，要对产能过剩行业、房地产行业等单户授信在5000万元以上（地方中小法人银行1000万元以上）的企业进行逐户排查；区域风险中，要聚焦产业结构单一、风险集中度高、信用环境明显恶化的区域。
值得关注的是，业务品种上，本次排查不仅覆盖表内业务，还要覆盖承担信用风险的表外业务，主要排查未实施穿透管理且未参照《贷款风险分类指引》进行风险分类的非信贷类资产业务情况（包括投资类业务）。
按央行《中国金融稳定报告（2016）》，银行业表外业务规模已达82万亿元，占总银行资产规模的40%。近两年，大量中小银行的表内外业务已经五五开，表外业务增速基本在50%以上。
银监会公布的2016年四季度末监管数据中，不良贷款率出现了自2012年第二季度以来的首次下降，但部分业内人士持谨慎态度。一位大型银行城市金融研究所人士认为，在当前信贷量持续增长、债券违约事件频发的市场环境下，不良贷款率率先企稳值得深究。
本次排查分机构自查和监管督查两部分，各银行业金融机构应于今年3月底前向相应监管机构上报自查报告，各银监局于4月底完成督查报告，最终由银监会审慎局将在5月底前形成银行业信用风险专项排查报告。
